ตัวอย่าง ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์

E-Tax Invoice and E-Receipt คืออะไร | Veracity Solution

Fusion Solution ให้บริการ ที่ปรึกษา พัฒนาระบบ E-Tax ใบกำกับภาษี และใบเสร็จรับเงินอิเล็คทรอนิค ตาม มาตรฐานกรมสรรพากร สำหรับส่งให้กับกรมสรรพากรตามมาตราฐาน Microsoft Gold Partner และ CMMI จากประสบการณ์ด้านการพัฒนา Application ให้กับหน่วยงานทั้งรัฐบาลเอกชนกว่า 16 ปี

ต้องการให้ Estimate Budget Click

E-Tax ถือว่าเป็นระบบที่สำคัญของหน่วยงานกรมสรรพากรที่จะบังคับให้บริษัทใช้งานระบบ E-Tax ในอนาคตอันใกล้สำหรับปัจจุบันจะมีบริษัทขนาดใหญ่เริ่มใช้งานแล้ว เช่น ปูน SCG, Central , AIS , SC Asset

E-Tax คือ

• e-Tax Invoice หรือ “ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์” คือ ใบกํากับภาษีตามมาตรา 86/4 แห่งประมวลรัษฎากรที่มีข้อความอยู่ในรูปแบบของข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ และหมายความ รวมถึง ใบกํากับภาษีอย่างย่อตามมาตรา 86/6 ใบเพิ่มหนี้ตามมาตรา 86/9 และ ใบลดหนี้ตามมาตรา 86/10 แห่งประมวลรัษฎากรที่มีข้อความอยู่ในรูปของข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์
• E-Tax เป็นสิ่งที่ต้องทำครับเพราะรัฐบาลกำหนด ถึงแม้ว่าตอนนี้ยังอยู่ในสถานะเป็นทางเลือก แต่ในระยะอีกไม่นานจะเป็นสิ่งที่กำหนดให้ทุกบริษัทดำเนินการอย่างแน่นอนครับ
• E-Tax จะเป็นประโยชน์กับหน่วยงานในแง่การลดกระดาษและขั้นตอนการจัดส่งเอกสาร
• เอกสารทั้ง 6 ประเภทตามประกาศกรมสรรพากร
  • ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (e-Invoice)
  • ใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt)
  • ใบกับกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice)
  • ใบเพิ่มหนี้/ใบลดหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (Debit/Credit Note)
  • ใบกับกับภาษีอย่างย่ออิเล็กทรอนิกส์ (Abbreviated e-Tax Invoice)
  • ใบแจ้งยกเลิกอิเล็กทรอนิกส์ (Cancellation Note)

E-Tax Service

• Connect Data from SAP and Dynamic
• Connect Non SAP or ERP
• Design Solution E-Tax
• จัดส่งเอกสาร E-Tax ให้กับกรมสรรพากร และ ลูกค้าของบริษัท

ประโยชน์ของ E-Tax Invoice

• ยกเว้นการตรวจสอบภาษีย้อนหลัง
• ยกเว้นการตรวจสอบยันใบกำกับภาษีกับผู้ประกอบการทอดแรก
• ช่วยให้ได้รับความสะดวก
• ลดต้นทุนค่าใช้จ่ายพิมพ์ใบกำกับภาษีการจัดเก็บและการจัดการอื่นๆ
• ลดภาระในการจัดเตรียมเอกสารให้กรมสรรพากร
• สามารถตรวจสอบได้ว่าเป็นผู้ส่งข้อมูลจริง
• เป็นการเปลี่ยนสู่ Digital Transformation

การเตรียมข้อมูลสำหรับ E-tax : PDF/A-3

ไม่ว่าเราจะเลือกใช้บริการของบริษัทใด ในการส่งก็ตามอย่างแรกที่ทางบริษัทต้องจัดทำคือ ข้อมูลที่อยู่ในรูปแบบของ PDF/A-3 และ XML เนื่องจากระบบของสรรพากรจะไม่เข้าใจข้อมูลที่เรา Scan เป็นกระดาษแล้ว mail ไปให้ สรรพากรครับ ดังนั้นเราต้องทำความเข้าใจเกี่ยวกับเรื่อง PDF/A-3 ด้วย ซึ่งสามารถ Download ได้จาก Link ด้านล่างได้เลยครับ

คำถามเกี่ยวกับ E-tax

• เราจำเป็นต้องไป ขอใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ (Certificate Authority) หรือไม่
  • จำเป็นครับ เพราะใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ จะเป็นเหมือนตราประทับของบริษัท ทางบริษัทต้องเป็นผู้ขอด้วยตัวเอง แล้วมีผู้ให้บริการด้าน E-tax solution ในการให้คำแนะนำในการขอให้ครับ
• การส่ง E tax ให้กรม มีกี่แบบ
  • มี 2 แบบ
  • แบบ 1
    จัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์หรือใบรับอิเล็กทรอนิกส์ในรูปแบบ XML ตามมาตรฐาน (ขมธอ.3-2560) หรือจัดทำในรูปแบบไฟล์อื่นๆ เช่น PDF , PDF/A-3 เป็นต้น ซึ่งต้องลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) ส่งมอบให้ผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ ตามที่ตกลงกัน และมีหน้าที่ต้องนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร เป็นรายเดือนภาษี ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ด้วยวิธีการ Upload หรือ นำส่งด้วยวิธี Host to Host หรือ ใช้บริการผู้ให้บริการ Service Provider ตามระเบียบกรมสรรพากร ว่าด้วยการจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ พ.ศ.2560
  • แบบ 2
    จัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ในรูปแบบ PDF/A-3 เท่านั้น โดยส่งอีเมลถึงผู้ซื้อและสำเนา CC ไปยังระบบกลางที่ เพื่อให้ระบบ ประทับรับรองเวลา (Time Stamp) จากนั้น ระบบ e-Tax Invoice by Email จะส่งใบกำกับภาษีที่ประทับรับรองเวลา (Time Stamp) ไปยังอีเมลของผู้ซื้อและผู้ขายเพื่อเก็บรักษาไว้เป็นหลักฐาน และนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรโดยอัตโนมัติ ตามระเบียบกรมสรรพากร ว่าด้วยการจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบ e-Tax Invoice by Email พ.ศ.2560
  • สรุป แบบ 2 เหมาะสำหรับ ธุรกิจ ไม่ใหญ่ เอกสารไม่แยะ ขั้นตอนเป็น manual ทั้งหมด แต่แบบ 1 เป็นแบบสำหรับ ธุรกิจที่มีเอกสารแยะ ทำด้วยมือไม่ไหว ต้องใช้ระบบเข้ามาช่วย
  • สำหรับ ผู้พัฒนาระบบ จะเป็นการให้บริการในรูปแบบที่ 1 ครับ
• เราสามารถใช้เอกสาร E tax / E invoice ส่งหาลูกค้าที่มาชำระเงินได้ยังไง
  • คำแนะนำ คือ ให้ส่งเป็น Link สำหรับ Download ครับ จะเป็นวิธีที่ดีที่สุด
  • และ ควรมีช่วงเวลาที่สามารถ Download กำกับไว้ด้วย เช่น 30 วันแบบนี้เพื่อเป็นการบริหารจัดการพื้นที่ของระบบ
• ถ้าธุรกิจเรามีหลายตัว เราสามารถเลือกทำ E tax บางส่วนได้หรือไม่
  • ได้ครับ เราอาจจะมีช่องทางในการชำระเงินหลายแบบ เราอาจจะเลือกบางแบบที่พร้อมในการทำ E tax ก็ได้ครับ ไม่ผิด
• สำหรับบริษัทที่มีระบบบัญชีที่ทำข้อมูลในรูปแบบ E-Tax แล้วจะส่งให้กรมฯ ตรงได้เลยหรือไม่
  • ยังส่งเลยไม่ได้ครับ ต้องเข้าขบวนการ ลง CA ก่อน
• ระบบสามารถเชื่อมต่อกับ โปรแกรมบัญชีได้ยังไง
  • สามารถทำได้หลายวิธี เช่น การ Export ข้อมูลจากโปรแกรมบัญชี หรือ การทำ Web Service ก็ได้ครับ
• เราทำการเชื่อมโยงกับ SAP ได้ยังไง
  • เรามี Application ที่จะลงในเครื่อง SAP โดยตัว App จะเป็นส่วนหนึ่งของ ระบบใน SAP
• ข้อมูลที่จำเก็บใน Cloud ของเรามีเวลากี่ปี
  • 5 ปี เป็นมาตราฐานครับ และ สามารถขยายเพิ่มได้
  • กำหนดของกรมสรรพากร แจ้งว่า 10 ปี
• ระยะเวลาในการ Implement
  • ประมาณ 3 เดือนครับ
• สิ่งที่ต้องใช้เวลาในการ Implement นาน คือ
  • การเชื่อมข้อมูลจากระบบ ERP
  • เนื่องจาก ระบบ ERP แต่ละยี่ห้อ มีการเก็บข้อมูลคนละชื่อ Field กัน
  • การสร้างระบบรองรับการแก้ไขเอกสาร เพราะขึ้นกับ ณ.โยบายของแต่ละหน่วยงาน
• กรณีที่ต้องแก้ไขเอกสาร E-Tax มีขบวนการทำงานยังไง
  • ถ้าการแก้ไขแก้ก่อนที่จะส่งให้กรม ฯ สามารถทำเอกสารใหม่มาทับเอกสารเดิมได้
  • ถ้าการแก้ไขเอกสารที่ส่งไปกรมไปแล้ว หน่วยงานต้องทำเอกสารยกเลิกใบเดิมและออกเอกสารใหม่
• ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับ E-Tax Solution
  • ค่าแรกเข้า
  • ค่า  SAP E-Tax package (กรณีที่ลูกค้าใช้ ระบบ SAP ซึ่งทางทีมจะมีแบบสอบถามเพื่อประเมินค่าใช้จ่าย ข้อมูลการทำงาน ฝั่ง ระบบ FI,SD)
  • ค่า Subscription รายเดือน ซึ่งทางเราเป็น  SaaS model – Pay-as-you-go  คิดตาม transaction ที่เกิดขึ้นจริง  ทางเราจะมีตารางราคาเป็นขั้นบันได
• ตัวเลขใบกำกับภาษีระบบ E-tax เป็นผู้กำหนดใช่หรือไม่
  • ไม่ใช่ ตัวเลขจะนำมาจากระบบบัญชีของลูกค้า
  • ระบบ E-tax จะไม่มีขบวนการ สร้างเลขเอกสารใด ๆ ทั้งสิ้น
• กรณีเราทำข้อมูลผิด เราสามารถแก้ไขข้อมูลบนระบบ etax ได้หรือไม่
  • ไม่สามารถแก้ไขได้ครับต้องไปแก้ที่ต้นทาง
  • แต่ในระบบ etax สามารถแก้ไขได้เฉพาะ E-mail ที่ต้อง เอกสารให้ลูกค้าเท่านั้น
• มีความเสี่ยงในการเชื่อมต่อกับ SAP หรือไม่
  • ทุกการทำงานมีความเสี่ยง แต่เป็นควาเสี่ยงต่ำเนื่องจากทางมีการ Test และผ่านการใช้งานจริงมาแล้ว
  • ถ้ามีปัญหาเกิดขึ้น ทางบริษัทมีแผน Roll Back เป็นแผนสำรอง
• ระบบ E-Tax on cloud เราฝากไว้ที่ไหน
  • AWS ครับ
  • ซึ่งเราได้ซื้อบริการทำ Backup Solution ไว้อีกขั้นด้วย
• ปี 2020 สรรพากรจะบังคับให้ทุกบริษัททำ E-tax หรือป่าว
  • ไม่ครับโครงการถูกยืดไปอีก และ ยังไม่มีกำหนดการที่ชัดเจน

การส่ง E-Tax by E-mail

e-Tax Invoice by Email ขึ้น เพื่อให้ผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มรายย่อยที่มีรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปี มีการออกใบกำกับ ภาษีจำนวนไม่มาก ไม่มีการบริหารจัดการด้านเอกสารที่เป็นระบบขนาดใหญ่ และอาจจะยังไม่พร้อมจะออก ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ได้อย่างสมบูรณ์ตามที่กรมสรรพากรกำหนด

ผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ได้รับอนุมัติให้จัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษี อิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบ e-Tax Invoice by Email สามารถจะจัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ และส่ง อีเมลร่างใบกำกับภาษีดังกล่าว พร้อมสำเนา CC มายังระบบ เพื่อระบบจะได้ทำการ ประทับเวลาแล้วจึงส่งใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ที่ประทับเวลาแล้วไปยังอีเมลของผู้ซื้อและผู้ขาย เพื่อเก็บ รักษาไว้เป็นเอกสารในการเสียภาษี

วิธีการจัดทำและส่งมอบ E Tax Invoice by Email

• ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ต้องเป็นไฟล์ประเภท PDF Excel หรือ Words (.pdf, .xls, .xlsx, .doc, .docx) โดยมีข้อความตามมาตรา ๘๖/๔ แห่งประมวลรัษฎากร
• ใบกำกับภาษี 1 ฉบับจะต้องถูกจัดทำเป็น 1 ไฟล์
• ไฟล์ที่มีขนาดไม่เกิน 3 MB
• ไฟล์ต้องไม่ถูกเข้ารหัส หรือใส่ password
• ผู้ออกใบกำกับภาษี (ผู้ขาย) ใช้อีเมลที่ลง ทะเบียนไว้กับกรมสรรพากร ส่งอีเมลแนบ ใบกำกับภาษี โดยส่งตรง (Email To) ให้ ผู้ซื้อ (ระบุได้ 1 email address) และสำเนา (Email CC) ให้ระบบ eTax Invoice by Email ()
• อีเมล 1 ฉบับจะสามารถส่งใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ได้เพียง 1 ฉบับเท่านั้น
• หัวข้ออีเมล ต้องมีรูปแบบและลำดับที่ถูกต้อง
• ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ที่ได้มีการประทับรับรองเวลาระบบจะทำการส่งใบกำกับภาษี อิเล็กทรอนิกส์ที่มีการประทับเวลาไปยังผู้ออกใบกำกับภาษี (ตามอีเมลที่ส่งใบกำกับภาษี) และผู้ซื้อ สินค้าหรือผู้ใช้บริการ (ตามอีเมลที่ผู้ออกกำกับภาษีกรอกในช่อง To เมื่อจัดส่งร่างใบกำกับภาษี) โดย ผู้ออกใบกำกับภาษีและผู้ซื้อสินค้าฯ จะได้รับไฟล์ใบกำกับภาษีดังนี้
  • กรณีใบกำกับภาษีเป็นไฟล์ PDF – ผู้ออกใบกำกับภาษีและผู้ซื้อสินค้าฯ จะได้รับใบกำกับ ภาษีอิเล็กทรอนิกส์จำนวน 1 ไฟล์ โดยไฟล์ดังกล่าวจะมีการประทับรับรองเวลาอยู่ที่ คุณสมบัติของไฟล์แล้ว
  • กรณีใบกำกับภาษีที่เป็นไฟล์ประเภทอื่น (.xls, .xlsx, .doc, .docx) – ผู้ออกใบกำกับภาษี และผู้ซื้อสินค้าฯ จะได้รับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์จ านวน 2 ไฟล์ ประกอบด้วย ไฟล์ ใบกำกับภาษี 1 ไฟล์และไฟล์ข้อมูลประทับรับรองเวลา

Reference E-Tax Solution

• บริษัท น้ำมันพืช กุ๊ก
• บริษัท ธนารักษ์พัฒนาสินทรัพย์ จำกัด