ให้คนอื่น ยื่นภาษีแทนได้ไหม

เมื่อได้ยินคำว่า “ภาษี” ทีไร ผมเชื่อเหลือเกินครับว่า เราทุกคนอยากจะสรรหาวิธีมาประหยัดรายจ่ายตัวนี้ให้มากที่สุดเท่าที่จะทำได้ เพราะมันเป็นรายจ่ายที่จ่ายไปแล้ว ไม่ค่อยจะสบายใจ ว่าเอ๊ะ...เงินเรามันหายไปไหนกันนะ

แต่ถึงจะพยายามประหยัดภาษีให้ได้มากแค่ไหนก็ตาม สิ่งที่สำคัญคือ “วิธีการที่เราเลือกใช้” หากเราเลือกวิธีการประหยัดภาษีต่าง ๆ ที่ไม่ถูกต้องตามกฎหมาย อาจทำให้เกิดอันตรายต่อฐานะการเงินของเราได้นะครับ ถ้าเจอพี่สรรพากรตรวจสอบว่า วิธีการที่เราใช้นั้นมันผิดกฎหมายจนทำให้ชำระภาษีขาดไป เราอาจจะต้องเจอชุดใหญ่เป็นแน่

ดังนั้นบทความในวันนี้ @TAXBugnoms เลยตั้งใจจะมาพูดถึงวิธีการประหยัดภาษีแบบผิด ๆ ที่ไม่ควรทำว่ามีวิธีไหน อะไรบ้าง โดยแยกออกเป็น 4 วิธีดังนี้ครับผม

วิธีนี้เป็นวิธีง่าย ๆ ที่ใคร ๆ ก็ทำได้ เพียงแค่ไม่ต้องจ่ายก็จบแบบง่าย ๆ แล้วครับ แต่ปัญหาที่ตามมาก็คือ ถ้าหากเราโดนจับได้ขึ้นมา แปลว่าเรากำลังทำผิดกฎหมายอยู่นะครับ ซึ่งมีผลทำให้เราอาจจะต้องเสียภาษีพร้อมเบี้ยปรับ (ค่าปรับ) และเงินเพิ่ม (ดอกเบี้ย) สูงถึง 4 เท่าของภาษีที่เราต้องจ่ายกันเลยทีเดียวครับ

บางคนอาจจะบอกว่า ไม่อยากจ่ายภาษี เพราะกลัวว่าภาษีที่จ่ายไปจะไม่ถูกใช้อย่างถูกต้อง แต่ถ้าตัวเราเองยังทำผิดกฎหมายไปด้วย แบบนี้ก็คงเป็นเหตุผลที่ฟังไม่ขึ้นเท่าไหร่ ใช่ไหมครับ?

นี่ก็เป็นอีกหนึ่งวิธีที่ไม่ถูกต้องเช่นเดียวกันครับ แต่ขอบอกเลยครับว่าวิธีนี้เป็นที่ฮอตฮิตมาก ๆ สำหรับการประหยัดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเลยทีเดียว วิธีการก็ไม่มีอะไรยาก แค่ไปหาชื่อคนอื่นมารับรายได้แทนเราเพื่อทำให้เราเสียภาษีน้อยลง เพราะอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นแบบก้าวหน้า (ยิ่งมีรายได้มากยิ่งเสียในอัตราที่สูงขึ้น) ดังนั้นเมื่อแบ่งกระจายกันไปให้ทั่ว ๆ กัน ก็ย่อมเสียภาษีน้อยลงเป็นธรรมดา แต่ปัญหายังไม่จบครับ เพราะเราอาจเจอเหตุการณ์ดังต่อไปนี้

ต้องเสียเพิ่ม : คนที่เราแบ่งรายได้ให้ไปนั้นอาจจะมีรายได้อยู่แล้ว อาจจะเป็นว่าต้องเสียภาษีแพงกว่าเดิมก็ได้ แบบนี้ก็คงเป็นปัญหาชีวิตที่วุ่นวายทางหนึ่ง หรือ

โดนจับได้ : ถูกสรรพากรตรวจสอบได้ว่าเป็นการกระจายรายได้เพื่อเลี่ยงภาษี ซึ่งผิดกฎหมาย เพราะผู้ที่มีรายได้จริง ๆ คือเรา แบบนี้ก็อาจจะทำให้เราต้องเสียภาษีเพิ่มในส่วนที่ขาดไปพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มเช่นเดียวกันครับ

ดังนั้น ถ้าอยากจะกระจายรายได้ สิ่งหนึ่งที่ต้องวางแผนให้ชัดเจนและถูกต้อง คือ ตัวผู้มีรายได้เองต้องเป็นคนที่ดำเนินกิจการ รับงานจ้าง หรือทำธุรกิจนั้น ๆ จริง ๆ เพื่อให้มีรายได้ และนั่นคือสิ่งถูกต้องที่เราควรทำครับ

หลบเลี่ยงรายได้ สร้างค่าใช้จ่ายเพิ่ม เพื่อให้เสียภาษีน้อยลง โดยวิธีการสร้างหลักฐานเท็จเพื่อประหยัดภาษีนั้นถือว่าผิดกฎหมายเช่นเดียวกันครับ เพราะการหลบเลี่ยงรายได้ หรือสร้างเอกสารค่าใช้จ่ายปลอมนั้น มีความสุ่มเสี่ยงที่จะโดนตรวจสอบภาษี และถ้าตรวจสอบแล้วพบว่าผิดจริง แบบนี้รับรองครับว่า พี่สรรพากรตามติดไม่มีปล่อยไปอีกนานแน่ ๆ ดังนั้นทางที่ดีอย่างคิดลองดีกว่าครับ

สุดท้ายแล้ว...การวางแผนและใช้วิธีการต่าง ๆ เพื่อประหยัดภาษีนั้น ไม่ใช่เรื่องที่ผิดเลยนะครับ ถ้าหากเราได้พิจารณาถึงหลักความเป็นจริงของกฎหมาย ประกอบกับเหตุการณ์ที่ได้เกิดขึ้นจริง แต่ถ้าเราเลือกใช้วิธีแบบผิด ๆ เพื่อประหยัดภาษีในวันนี้ สิ่งที่เราทำอาจจะกลับมาเล่นงานเราให้เสียภาษีมากขึ้นในอนาคตก็ได้ เมื่อถึงวันนั้นขึ้นมาจริง ๆ เราคงต้องมาเสียใจที่ไม่ทำให้ถูกต้องตั้งแต่แรก และมันคงกลับไปแก้อะไรไม่ทันแล้ว จริงไหมครับ

เริ่มต้นปีใหม่แล้วผู้ที่มีรายได้ต่างรู้ว่าเข้าสู่ช่วงฤดูของการ ยื่นภาษี ซึ่งในปี 2565 นี้ทางกรมสรรพากรได้มีการปรับปรุงหน้าตา เมนูการยื่นภาษีทางเว็บไซต์สำหรับการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2564 ในระบบ E-Filing แบบใหม่ ซึ่งจากที่อ่านรีวิวสอนวิธีการใช้งานมาหลายแหล่งแล้วนั้น แอดมินขอแบ่งปันสรุปขั้นตอนที่มีการเปลี่ยนแปลงเมนูหลักๆ พร้อมวิธีการยื่นภาษีเงินได้(ภ.ง.ด. 90/91) แบบออนไลน์ด้วยตัวเอง ฉบับมนุษย์เงินเดือนรายได้ทางเดียวให้ลองนำไปเป็นแนวทางได้ประยุกต์ใช้กับรายได้ของตัวเองที่ต้องยื่นแสดงรายการให้กับกรมสรรพากรในปี 2565 นี้ ซึ่ง ณ วันที่เขียนนี้ได้กำหนดให้ยื่นภาษีได้ถึงวันที่ 8 เมษายน 2565 แต่ทั้งนี้แอดมินก็ตอบไม่ได้ว่าจะมีการขยายเวลาการยื่นต่อไปอีกหรือไม่ ต้องคอยติดตามข่าวสารกันที่ช่องทาง เว็บไซต์กรมสรรพากร

 

 

 KTBGS มีข่าวดี!! เปิดรับสมัครพนักงานจำนวนมาก

เช่น Call Center, Data Entry, พนักงานทำความสะอาด, พนักงานรักษาความปลอดภัย

สนใจคลิกเลย

 

ในการกรอกข้อมูลยื่นภาษีออนไลน์นั้น แนะนำให้ใช้เครื่องคอมพิวเตอร์ในการยื่นภาษีน่าจะสะดวกในการอ่าน/ตรวจสอบข้อมูล ส่วนเอกสารประกอบหลักๆ ที่ควรเตรียมนั้น เช่น

  • หนังสือรับรองการหักเสียภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ)
  • เอกสารที่ใช้ลดหย่อนตัวเองและลดหย่อนภาษีต่างๆ เช่น บิดามารดาอายุ 60 ปีขึ้นไปและรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี ให้ใช้เลขบัตรประชาชนบิดามารดา, ใบเสร็จเบี้ยประกันชีวิต/สุขภาพ/สะสมทรัพย์, กองทุน RMF SSF และเงินบริจาคต่างๆ

 

 

ขั้นตอนที่ 1 : เข้าเว็บไซต์ https://efiling.rd.go.th/rd-cms/

 

ให้คนอื่น ยื่นภาษีแทนได้ไหม

ที่มารูป: https://efiling.rd.go.th

 

 

หากไม่เคยเป็นสมาชิกมาก่อน คลิก สมัครสมาชิก แล้วกรอกเลขบัตรประจำตัวประชาชน, หมายเลขโทรศัพท์มือถือ, และตั้งรหัสผ่าน เท่านี้ก็เป็นสมาชิกแล้ว

 

 

(ใหม่) หลังจากเข้าสู่ระบบ ทางกรมสรรพากรเพิ่มความปลอดภัยด้วยการใช้ระบบ OTP (One Time Password) เพื่อยกระดับยืนยันตัวตน ป้องกันการทุจริต ส่งเข้ามาที่เบอร์โทรศัพท์มือถือที่ลงทะเบียน จากนั้นยืนยันเลขที่ได้รับอีกครั้ง

 

ให้คนอื่น ยื่นภาษีแทนได้ไหม

ที่มารูป: คู่มือผู้ใช้งานการยื่นแบบแสดงรายการ ภงด.90/91 ปีภาษี2564

 

 

หลังจากนั้นจะขึ้นหน้าจอสำหรับยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91 คลิก ยื่นแบบ

(ใหม่) สังเกตได้ว่าระบบ E-Filing แบบใหม่ มีการแยกการอัปโหลดไฟล์เพื่อขจัดปัญหาการค้างระหว่างทำรายการได้ซึ่งต่างจากระบบเก่าที่ต้องอัปโหลดไฟล์เอกสารตอนกรอกตัวเลขเลย

 

ให้คนอื่น ยื่นภาษีแทนได้ไหม

ที่มารูป: คู่มือผู้ใช้งานการยื่นแบบแสดงรายการ ภงด.90/91 ปีภาษี2564

 

 

ขั้นตอนที่ 2 : กรอกข้อมูลผู้มีเงินได้

ให้ตรวจสอบข้อมูลส่วนตัวที่ระบบดึงมาแสดงผล หากมีเปลี่ยนแปลงให้คลิก แก้ไข จากนั้นให้เลือกสถานะภาพของตัวเองในปี 2564

(ใหม่) ระบบ E-Filing แบบใหม่ เพิ่มสถานะ “กรณีที่ผู้มีเงินได้เสียชีวิตระหว่างปี 2564” ซึ่งให้ญาติผู้เสียชีวิตสามารถยื่นฯ แทนได้

 

ให้คนอื่น ยื่นภาษีแทนได้ไหม

ที่มารูป: คู่มือผู้ใช้งานการยื่นแบบแสดงรายการ ภงด.90/91 ปีภาษี2564

 

 

หมายเหตุ หากมีการแก้ไขข้อมูลส่วนบุคคลของผู้มีเงินได้ และ คู่สมรสของผู้มีเงินได้ ระบบจะตรวจสอบกับฐานข้อมูลกระทรวงมหาดไทยด้วย

 

ให้คนอื่น ยื่นภาษีแทนได้ไหม

ที่มารูป: คู่มือผู้ใช้งานการยื่นแบบแสดงรายการ ภงด.90/91 ปีภาษี2564

 

 

ขั้นตอนที่ 3 : กรอกเงินได้

ต้องรู้ว่าแหล่งเงินได้ในปี 2564 มาจากทางไหนบ้าง เพื่อเลือกลงแต่ละประเภทให้ถูกต้อง

(ใหม่) มีการจัดประเภทเงินได้ให้เข้าใจง่ายขึ้น พร้อมคำอธิบายแนะนำในไอคอนคำถาม (?)  มีทั้งหมด 5 ประเภท

  • รายได้จากเงินเดือน
  • รายได้จากฟรีแลนซ์, รับจ้างทั่วไป, วิชาชีพอิสระ
  • รายได้จากทรัพย์สิน, การทำธุรกิจ
  • รายได้จากการลงทุน
  • รายได้จากมรดกหรือได้รับมา

 

ให้คนอื่น ยื่นภาษีแทนได้ไหม

ที่มารูป: คู่มือผู้ใช้งานการยื่นแบบแสดงรายการ ภงด.90/91 ปีภาษี2564

 

 

ขอยกตัวย่างฉบับมนุษย์เงินเดือนรายได้ทางเดียว มาตรา40(1) คลิก ระบุข้อมูล ในประเภทรายได้จากเงินเดือน

 

ให้คนอื่น ยื่นภาษีแทนได้ไหม

ที่มารูป: https://efiling.rd.go.th

 

แนะนำ กรณีมีเงินได้จากหลายที่ให้บวกเงินได้ / ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ทั้งหมด ส่วนเลขผู้จ่ายเงินได้ ให้ใช้บริษัทที่จ่ายเงินได้มากที่สุด

 

 

ขั้นตอนที่ 4 : กรอกค่าลดหย่อน

ข้อระวังต้องตรวจสอบให้แน่ชัดว่าสามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนนั้นๆ ได้จริง หรือเข้าไปดูรายการลดหย่อนว่ามีอะไรบ้างได้ที่ https://www.moneybuffalo.in.th/tax/what-are-the-2021-tax-deductions

 

  • กลุ่มที่ 1 ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
    เช่น บุตร, อุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา ที่มีอายุมากกว่า 60 ปีและมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี, เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา, อุปการะเลี้ยงดูคนพิการหรือทุพพลภาพ
  • กลุ่มที่ 2 ค่าลดหย่อน/ยกเว้น ด้านการออมและการลงทุน
    เช่น เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ, เงินสะสมกองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน, กองทุนการออมแห่งชาติ, เงินสมทบกองทุนประกันสังคม, เบี้ยประกันชีวิต/สุขภาพ/ชีวิตแบบบำนาญ, RMF, SSF
  • กลุ่มที่ 3 ค่าลดหย่อน/ยกเว้น จากสินทรัพย์และมาตรการนโยบายภาครัฐ
    เช่น ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อ เช่า หรือสร้างอาคารที่อยู่อาศัย, เงินบริจาคพรรคการเมือง, ค่าธรรมเนียมจากการรับชำระเงินด้วยบัตรเดบิต, ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร
  • กลุ่มที่ 4 เงินบริจาค เช่น เงินบริจาคสนับสนุนการศึกษา/สถานพยาบาล/สภากาชาด/อื่นๆ, เงินบริจาคการกุศลสาธารณะ
  • ภาษีที่ได้ชำระไว้แล้ว

 

แนะนำ เงินบริจาคสนับสนุนการศึกษา/สถานพยาบาล/สภากาชาด/อื่นๆ ให้กรอกตัวเลขเงินที่บริจาคจริง ซึ่งในหน้าสรุประบบ E-Filing จะคิดลดหย่อนให้เป็นสองเท่าอัตโนมัติ

 

แนะนำ เบี้ยประกันชีวิต กับ เบี้ยประกันสุขภาพ หากเรากรอกตัวเลขไปเกิน 1 แสน ระบบ E-Filing จะไม่ฟ้องไม่เด้ง  แต่!! ในหน้าสรุปนั้นระบบจะเปลี่ยนให้เหลือ 100,000 บาทตามเงื่อนไขลดหย่อนภาษี

 

 

ให้คนอื่น ยื่นภาษีแทนได้ไหม

ที่มารูป: คู่มือผู้ใช้งานการยื่นแบบแสดงรายการ ภงด.90/91 ปีภาษี2564

 

ให้คนอื่น ยื่นภาษีแทนได้ไหม

ที่มารูป: คู่มือผู้ใช้งานการยื่นแบบแสดงรายการ ภงด.90/91 ปีภาษี2564

 

 

ขั้นตอนที่ 5 : ตรวจสอบข้อมูล

เป็นขั้นตอนที่สำคัญมากหากตรวจสอบไม่ละเอียดชีวิตเปลี่ยนได้เลย ขอให้เพื่อนๆ ตรวจสอบยอดตัวเลขทุกรายการอย่างละเอียดถี่ถ้วนถ้าแน่ใจแล้วคลิก ถัดไป

 

ถ้ามียอดภาษีชำระไว้เกิน สามารถขอคืนเงินภาษี หรือ อุดหนุนภาษีให้แก่พรรคการเมือง ก็สามารถเลือกตามต้องการได้เลย

แต่ถ้ามียอดที่ต้องชำระภาษีเพิ่ม แล้วภาษีจำนวน 3,000 บาทขึ้นไป กรมสรรพากรใจดีมีให้ผ่อนชำระภาษี 3 งวด งวดละเท่าๆ ซึ่งระบบจะคำนวณให้อัตโนมัติ

  • ผ่อนชำระภาษีงวดที่ 1 ชำระภายในวันที่ 8 เมษายน 2565
  • ผ่อนชำระภาษีงวดที่ 2 ชำระภายในวันที่ 9 พฤษภาคม 2565
  • ผ่อนชำระภาษีงวดที่ 3 ชำระภายในวันที่ 8 มิถุนายน 2565

ซึ่งจะมีรายละเอียดข้อตกลงขอชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแจ้งให้ทราบเมื่อคลิกผ่อนชำระ เพื่อนๆ ก็ควรที่จะอ่านให้ละเอียดทุกบรรทัดก่อนกด ยอมรับ

 

 

ขั้นตอนที่ 6 : ยืนยันการยื่นแบบ

ระบบจะแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91 หน้าตาเหมือนแบบฟอร์มการยื่นภาษีที่มีช่องเล็กๆ หยิบย่อยไปหมด โดยสรุปข้อมูลที่เรากรอกไปตั้งแต่ขั้นตอนแรก แต่ตัวอักษรจะเล็ก ซึ่งแอดมินแนะนำให้ตรวจดูในขั้นตอนก่อนหน้านั้นสบายตากว่าเยอะ ถ้าไม่มีแก้ไขข้อมูลคลิก ยืนยันการยื่นแบบ ก็เป็นอันเสร็จเรียบร้อย

 

 

จากที่แอดมินได้ศึกษาและทดลองมานั้น บอกได้เลยว่าการปรับปรุงหน้าตาระบบ E-Filing แบบใหม่ ใช้งานได้ง่ายขึ้น การแบ่งแยกหมวดหมู่รายได้หรือรายการลดหย่อนภาษีไม่ซับซ้อน มือใหม่ยื่นภาษีก็สามารถทำได้ มีคำอธิบายหากไม่เข้าใจวิธีการคำนวณขั้นตอนไหนสามารถกดสัญลักษณ์ (?)  และที่แอดมินชอบคือในระหว่างกรอกข้อมูลแต่ละขั้นตอนมีปุ่ม บันทึก ซึ่งทำให้หายห่วงในเรื่องการหมดเวลาในการกรอกได้เลย 🙂

ยื่นภาษีออนไลน์ แทนได้ไหม

(ใหม่) ระบบ E-Filing แบบใหม่ เพิ่มสถานะ “กรณีที่ผู้มีเงินได้เสียชีวิตระหว่างปี 2564” ซึ่งให้ญาติผู้เสียชีวิตสามารถยื่นแทนได้ ที่มารูป: คู่มือผู้ใช้งานการยื่นแบบแสดงรายการ ภงด.90/91 ปีภาษี2564. หมายเหตุ หากมีการแก้ไขข้อมูลส่วนบุคคลของผู้มีเงินได้ และ คู่สมรสของผู้มีเงินได้ ระบบจะตรวจสอบกับฐานข้อมูลกระทรวงมหาดไทยด้วย

คุณและคู่สมรสต้องการยื่นภาษีแบบไหน

คู่สมรสที่จดทะเบียนสมรสกัน สามารถแยกยื่นแบบการเสียภาษีได้ ต่างคนต่างยื่นแบบจากรายได้ส่วนตัวของตนเองได้ ไม่ต้องนำรายได้มารวมกัน และสามารถใช้สิทธิหักค่าลดหย่อน และค่าใช้จ่ายแยกกันตามกฎหมายได้เลย

มีคนโอนเงินให้ต้องเสียภาษีไหม

หลายคนก็คงคุ้นเคยกับการได้รับเงินและการให้เงินกับพ่อแม่ ญาติพี่น้อง หรือแม้แต่เพื่อนสุดที่รักอยู่แล้ว แต่ทราบหรือไม่ว่า "การให้โดยเสน่หา" เหล่านี้ ต้องเสียภาษีด้วย ซึ่งจัดเป็น “ภาษีการรับให้

นักแสดงเสียภาษีประเภทใด

(1) กรณีผู้จัดให้มีการแสดงของนักแสดง สาธารณะเป็นผู้มีหน้าที่เสีย ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ต้องนำเงินได้ที่ได้รับจากการจัดให้มี การแสดงของนักแสดงสาธารณะซึ่งเป็นเงินได้พึง ประเมินตามมาตรา 40(8) แห่งประมวลรัษฎากร ไม่ว่าจะเป็นค่าจำหน่ายบัตรเข้าชมการแสดง หรือเงินอื่นใดที่ได้จากการ จัดให้มีการแสดงของนักแสดงสาธารณะ มารวมคำนวณ ...